Оцінка системи комплаєнс як напряму діяльності служби внутрішнього аудиту банку
Вантажиться...
Файли
Дата
2017
Автори
Джулій, Л.В.
Подокопна, О.Я.
Dzhuliy, L.V.
Podokopna, O.Y.
Назва журналу
Номер ISSN
Назва тому
Видавець
Хмельницький національний університет
Анотація
У статті висвітлено сутність поняття “комплаєнс”, наведено формулювання визначення терміну “ризик-комплаєнс”.
Розглянуто систему комплаєнсу банку, її організаційну структуру та принципи функціонування. Досліджено особливості
взаємодії служби внутрішнього аудиту банку та підрозділу, що здійснює комплаєнс-управління в банку. Виокремлено та
проаналізовано напрями оцінки діяльності підрозділів з управління комплаєнс-ризиками службою внутрішнього аудиту в
банку. Обґрунтована необхідність розробки та впровадження теоретичних та методичних рекомендацій щодо проведення
оцінки внутрішнім аудитом банку системи комплаєнсу.
In the article considered the essence of the concept of “compliance”, provided the definition of "risk-compliance". It considered a compliance system in the bank, its organizational structure and principles of operation. It investigated special aspects of interaction of internal audit service and department that brings a compliance-management into effect in the bank. It singled out and analyzed trends evaluation the activity of departments a compliance-risk management by internal audit service in the bank. It made a strong case for development and implementation theoretical and methodological recommendations evaluation of compliance system by internal audit services in the bank. The goal of research is investigation the essence of the concept of "compliance" and the isolation and analysis of the main areas of the compliance system assessment.
In the article considered the essence of the concept of “compliance”, provided the definition of "risk-compliance". It considered a compliance system in the bank, its organizational structure and principles of operation. It investigated special aspects of interaction of internal audit service and department that brings a compliance-management into effect in the bank. It singled out and analyzed trends evaluation the activity of departments a compliance-risk management by internal audit service in the bank. It made a strong case for development and implementation theoretical and methodological recommendations evaluation of compliance system by internal audit services in the bank. The goal of research is investigation the essence of the concept of "compliance" and the isolation and analysis of the main areas of the compliance system assessment.
Опис
Ключові слова
комплаєнс, внутрішній аудит, система комплаєнсу, комплаєнс-ризик, compliance, internal audit, compliance system, compliance-risk
Бібліографічний опис
Джулій, Л.В. Організаційні аспекти та система обліку депозитних операцій комерційних банків [Текст] / Л. В. Джулій, М. Грицаюк // Вісник Хмельницького національного університету. Економічні науки. – 2017. – № 3, т. 1. – С. 136-139.